Nove áreas a considerar em um programa ESG do Banco

30th agosto 2022

Compartilhe este artigo

O Diretor Financeiro Sustentável, Mike Jennings, explica as nove áreas-chave que um banco deve considerar ao construir um programa de Meio Ambiente, Social e Governança (ESG).

Ao construir um ESG abrangente para todo o banco e um programa de Investimento Responsável, a administração terá que lidar com um mínimo de nove áreas prioritárias, dependendo dos negócios da entidade bancária e de suas operações. Este é um número significativo de assuntos a serem considerados e tratados pela administração, que exigirá coordenação com departamentos-chave em toda a empresa.

É comum que os bancos enfrentem os desafios de ESG de diferentes ângulos. Recentemente, notamos bancos iniciando sua jornada de ESG predominantemente com foco no risco e no âmbito regulatório. Outros começaram com tópicos comerciais e de negócios, tais como a emissão de títulos verdes ou o desenvolvimento de produtos de empréstimo ligados à sustentabilidade. Mas onde quer que um banco comece, a C-suite precisará lidar com todas as nove áreas.

Há muitos fatores que levam os bancos e empresas mais amplas a implementar o ESG e programas de sustentabilidade, alguns dos quais incluem:

Aumento da regulamentação e dos requisitos legais para relatórios não financeiros
Aumento das expectativas dos clientes de que os produtos e serviços incluirão aspectos de sustentabilidade e que as empresas irão aderir aos princípios de ESG na governança e ação
Apoio governamental significativo para programas de ESG, incluindo subsídios e incentivos da União Europeia, através de fundos de transição e programas nacionais
Mudança das expectativas dos investidores, que agora estão olhando para uma gama mais ampla de aspectos da gestão e operações da empresa do que apenas a margem de lucro
Rápido crescimento do mercado financeiro sustentável, com títulos verdes e empréstimos vinculados à sustentabilidade, tornando-se disponível para fins de financiamento mainstream.

Há um mínimo de 5 tipos-chave de partes interessadas no processo ESG:

Acionistas
Reguladores
Funcionários e representantes dos funcionários
Clientes
Sociedade

1. Stakeholders

Há um mínimo de cinco tipos-chave de partes interessadas no processo de ESG:

Acionistas – com suas expectativas comunicadas à gerência (e muitos acionistas estão se tornando mais vocais ao esperar o desempenho de ESG a partir de seus investimentos)
Vários reguladores – responsáveis por regras e regulamentos individuais (Banco Central Europeu, Comissão Européia, Autoridade Bancária Européia etc.)
Empregados e representantes dos empregados – considerando o equilíbrio entre trabalho e vida pessoal, diversidade, igualdade, inclusão e tópicos similares
Clientes – para melhor entender as expectativas dos clientes e o que é importante para eles em termos de governança da empresa, riscos ambientais, diversidade e atividades de recursos humanos, produtos e outros assuntos
Sociedade – muitas instituições já estão fazendo parcerias e/ou patrocinando programas e atividades de bem-estar social em suas comunidades

Um passo fundamental em qualquer programa ESG é compreender as expectativas desses diversos grupos de interessados no início do processo, para que o programa possa se concentrar em lidar com questões que realmente importam aos interessados. Isto exigirá o envolvimento da alta administração, RH e conformidade, relações com investidores e marketing para ajudar a discutir com cada uma dessas partes.

O envolvimento das partes interessadas é uma parte fundamental de uma avaliação de materialidade, que é um processo para identificar e priorizar questões e preocupações de ESG que são as mais críticas para uma organização e suas partes interessadas. Isto permite que uma organização compreenda seu estado atual e determine ações futuras.

Alguns bancos estão implementando ativamente mudanças para serem os pioneiros e líderes de mercado em suas áreas de negócios.

2. Ambição estratégica

Com base em numerosas discussões recentes com bancos, há diferentes abordagens para a gestão de ESG.

Alguns bancos estão implementando ativamente mudanças para serem os primeiros a se tornarem líderes de mercado em suas áreas de negócios. Outros, predominantemente aqueles menores em tamanho, estão adotando uma abordagem mais “esperar para ver”, para observar o que os concorrentes estão fazendo e como o mercado se desenvolve. No meio, vemos bancos com investimentos focados em oportunidades específicas, mas sem a expectativa de que eles serão líderes de mercado em todas as áreas. Com base nas discussões com as partes interessadas, cada banco terá que encontrar seu próprio caminho.

3. Clientes e Segmentos

A chave aqui é olhar onde está agora a carteira de clientes e como ela se desenvolverá nos próximos dez anos. Considere como as expectativas dos clientes mudarão e onde haverá financiamento significativo do governo através dos fundos estruturais. Até agora, uma grande parte do financiamento do Green Deal da União Europeia se concentra em investimentos verdes e projetos tecnológicos. Um banco que possa se posicionar para garantir fundos e clientes nestas áreas estará pronto para alcançar um crescimento mais rápido no mercado de ESG.

Um tópico de discussão significativo em carteiras e países menores relaciona-se a como e se uma instituição financeira deve reduzir sua pegada de empréstimos com indústrias “marrons”, pois isto terá um impacto significativo na renda de taxas e juros, já que mutuários alternativos são raros. Isto também poderia ter impactos sociais poderosos, uma vez que as indústrias “marrons” são os principais empregadores em algumas áreas. Em geral, deve haver algum equilíbrio entre a mudança para empréstimos que financiam indústrias mais limpas e o apoio às indústrias existentes para melhorar sua pegada de carbono.

Uma das principais considerações de qualquer programa de ESG é como comercializar seu impacto.

4. Produtos e serviços

Uma das principais considerações de qualquer programa de ESG é como comercializar seu impacto. Nos últimos anos, temos visto mais empréstimos vinculados à sustentabilidade serem concedidos por bancos e mais títulos verdes serem emitidos. As manchetes parecem se concentrar em empréstimos maiores ligados à sustentabilidade, mas muitas instituições financeiras também têm sido inovadoras nas áreas de empréstimos ao consumidor, empréstimos para automóveis, hipotecas etc.

Uma área específica, frequentemente discutida, é o modelo consultivo para bancos, ou seja, como ajudar empresas e PMEs a garantir financiamento governamental para projetos verdes e como ajudar a financiar esses projetos. Muitas empresas e PMEs não têm uma imagem clara das opções disponíveis e, uma instituição financeira que possa ajudá-las a garantir fundos pode melhorar significativamente a fidelidade de seus clientes.

ESG não é apenas gerenciamento de risco ambiental. Também engloba âmbitos sociais e de governança, que exigem que as instituições financeiras lidem com uma infinidade de outras leis e regulamentos.

5. Risco e Regulamentação

Até agora, muito do esforço das instituições financeiras tem sido focado em tópicos de gerenciamento de risco e mudanças regulatórias. Vários órgãos reguladores enviaram pesquisas a instituições financeiras sobre a preparação para lidar com o risco climático e ambiental em seus processos de risco, tais como a EBA (European Banking Authority), que incluiu o risco ambiental em sua regulamentação de originação e monitoramento de empréstimos, e o Banco Central Europeu, com o questionário 2021, aos bancos sistêmicos sobre risco climático e ambiental. A Comissão Européia também esteve envolvida nestas comunicações em relação ao SFDR (Sustainable Finance Disclosure Regulation), Taxonomia e à diretiva de relatórios de sustentabilidade corporativa.

E ainda assim, ESG não é apenas gestão de risco ambiental. Também abrange âmbitos sociais e de governança, que exigem que as instituições financeiras lidem com uma infinidade de outras leis e regulamentos. Obviamente, as instituições financeiras já estão acostumadas com o peso da regulamentação, mas não se deve esquecer que tópicos como AML (Anti-Money Laudering), leis trabalhistas, leis de tráfico de pessoas, due diligence de fornecedores, ciber-segurança etc. também devem ser tratados em um programa ESG.

O ESG está impactando diretamente na forma como consumidores e investidores vêem a marca de uma empresa.

6. Atividade do competidor

Ao assessorar os clientes, recomendamos que eles compreendam a situação competitiva em sua indústria e geografia em relação à sustentabilidade e outros tópicos-chave de ESG. É crucial compreender o que outros atores do mercado estão fazendo e como eles estão se posicionando, tanto internamente quanto, mais crucialmente, dentro do mercado. ESG está tendo um impacto direto na forma como consumidores e investidores vêem a marca de uma empresa. As empresas precisam considerar esses ascpectos ao construir seus planos.

7. Dados e informações gerenciais

Encontrar uma linha de base para o desempenho do ESG e monitorar a melhoria em relação aos KPIs ao longo do tempo pode ser um desafio para muitas instituições financeiras. Os bancos estão acostumados a reportar uma quantidade significativa de informações financeiras aos reguladores (FINREP, COREP, por exemplo) e aos auditores, mas muitas das informações necessárias para o ESG não são financeiras e não foram bem capturadas (se é que foram) no passado.

Demonstrar reduções nas emissões de carbono é importante e mapear as reduções planejadas nos escopos 1, 2 e 3 das emissões de gases de efeito estufa é fundamental. Ao contrário de algumas outras indústrias, a maior parte das emissões de uma instituição financeira se encontrará no escopo 3 através de seus investimentos e empréstimos (algumas estimativas colocam mais de 90% do total de emissões de GEE de um banco), e também pelo uso da nuvem e serviços profissionais. Assim, sem esquecer os escopos 1 e 2, e outras emissões operacionais, as instituições financeiras terão que colocar recursos para trabalhar com seus clientes para obter as informações necessárias sobre as emissões financiadas.

A melhoria da percepção da marca é um benefício-chave que as instituições financeiras percebem quando têm uma agenda ESG em vigor.

8. Marca, Comunicações e Relatórios

A melhoria da percepção da marca é um benefício chave que as instituições financeiras percebem quando têm uma agenda ESG em vigor e podem colher os frutos de melhores oportunidades comerciais, redução de riscos e fidelidade do cliente. Entretanto, a ambição de uma instituição financeira precisa equilibrar os benefícios da elevação da marca, eficiência de custos, mitigação de riscos e maior receita por ser mais ambiciosa em assuntos de ESG versus os conseqüentes custos internos e tempo envolvido em tomar essa abordagem mais ambiciosa.

Muitos bancos globais já estão emitindo declarações e relatórios de sustentabilidade (alguns há vários anos), e instituições menores precisarão aumentar e emular esse nível de relatórios se quiserem ser levadas a sério. Uma questão nos relatórios sobre o ESG é que existem muitas estruturas diferentes (TCFD, GRI e SASB) e os bancos precisam descobrir qual delas, ou uma combinação, é a mais adequada para eles.

Um programa ESG é transversal a toda a empresa, trazendo muitos dos departamentos-chave e confiando na boa coordenação entre as pessoas e as atividades.

9. Transformação

Como você pode ver nas oito áreas acima, um programa ESG é transversal a toda a empresa, trazendo muitos dos departamentos-chave e confiando na boa coordenação entre pessoas e atividades.

Dependendo do tamanho e do foco comercial de uma instituição financeira, em algum momento você precisará de um forte escritório de programa (escritório de transformação) para organizar e executar as mudanças. Felizmente, muitas instituições financeiras têm escritórios de gerenciamento de projetos e equipes de gerenciamento de mudanças que podem assumir parte dessa responsabilidade.

Se você deseja discutir algum dos assuntos acima ou seu próprio programa ESG, entre em contato conosco através do formulário abaixo.